Se lancer dans la vente à domicile indépendant (VDI) permet d’exercer une activité flexible, accessible et sans contrainte hiérarchique. Mais cette liberté implique des obligations administratives précises. Selon son statut, un VDI peut être affilié au régime général ou à celui des travailleurs non-salariés, ce qui impacte directement ses démarches fiscales. L’activité exercée, le mode de rémunération et l’inscription ou non au Registre du commerce et des sociétés (RCS) influencent également la manière dont les revenus doivent être déclarés. Alors, comment déclarer ses revenus VDI ?
Sommaire :
Comprendre le fonctionnement du statut VDI
Se lancer dans une activité de VDI implique de choisir entre deux modèles économiques distincts.
Le VDI mandataire agit au nom d’une entreprise qui lui verse des commissions sur les ventes réalisées, sans avoir à gérer de stock. Le VDI acheteur-revendeur, en revanche, achète les produits auprès de la marque pour ensuite les revendre à ses clients. Ce dernier statut exige un investissement de départ et une gestion plus rigoureuse des stocks.
L’affiliation sociale du VDI dépend de son inscription au RCS. Lorsqu’il est enregistré, il relève du régime des travailleurs non-salariés. S’il ne l’est pas, il est rattaché au régime général de la Sécurité sociale.
Cette distinction a un impact sur la protection sociale, les cotisations à verser et l’accès à une mutuelle santé adaptée, qui peut être nécessaire selon le régime d’affiliation.
Déclarer son chiffre d’affaires à l’URSSAF
Le VDI doit déclarer régulièrement son chiffre d’affaires auprès de l’URSSAF. Cette formalité peut être réalisée de manière mensuelle ou trimestrielle via le portail dédié aux autoentrepreneurs. Une fois le montant saisi, les cotisations sociales sont calculées automatiquement et peuvent être prélevées directement.
Dans certains cas, l’entreprise pour laquelle travaille le VDI prend en charge cette déclaration et le versement des cotisations. Cette gestion simplifiée évite toute erreur ou retard, mais ne dispense pas d’une déclaration fiscale annuelle. Par ailleurs, le franchissement d’un certain seuil de chiffre d’affaires entraîne l’assujettissement à la TVA.
Organiser sa déclaration fiscale annuelle
Chaque année, en mai, les VDI doivent déclarer leurs revenus sur le site des impôts. Cette déclaration permet à l’administration fiscale de calculer l’impôt dû. Avant de procéder, certains éléments doivent être réunis :
- Le statut fiscal : bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou bénéfices non commerciaux (BNC)
- Les informations d’identification : numéro SIRET, adresse du siège social ou fiscal
- Le chiffre d’affaires annuel réalisé l’année précédente
Les indépendants doivent remplir le formulaire 2042-C Pro, en veillant à bien reporter l’ensemble des revenus générés, y compris ceux provenant de plusieurs entreprises partenaires. L’option du prélèvement mensuel est disponible pour lisser le paiement de l’impôt.
Où déclarer ses revenus en tant que VDI?
La rubrique à compléter dans la déclaration fiscale dépend de la fréquence et de l’intention commerciale de l’activité.
Lorsque l’activité est exercée régulièrement avec un objectif de rentabilité, les revenus doivent être déclarés sous la catégorie des revenus industriels et commerciaux professionnels, en renseignant la case 5KO (ou 5LO) pour les ventes de marchandises.
Si l’activité est ponctuelle et occasionnelle, les revenus doivent être inscrits dans la rubrique des autres revenus industriels et commerciaux non professionnels, en utilisant la case 5NO (ou 5OO).
Un abattement forfaitaire est appliqué sur les revenus déclarés, réduisant ainsi la base imposable.
Intégrer les commissions perçues
Les VDI mandataires perçoivent des commissions en fonction de leur volume de ventes et, dans certains cas, des performances de leur réseau. Ces sommes doivent être déclarées en plus du chiffre d’affaires réalisé.
Lorsqu’un VDI exerce son activité de manière régulière, ces revenus doivent être inscrits dans la rubrique des revenus industriels et commerciaux professionnels, en utilisant la case 5KP (ou 5LP). Pour une activité ponctuelle, ils doivent être renseignés sous la rubrique des autres revenus industriels et commerciaux non professionnels, à la case 5NP (ou 5OP).
Les formalités de déclaration, bien que simplifiées par le statut de micro-entrepreneur, nécessitent une attention rigoureuse pour garantir une conformité fiscale et sociale optimale.
